Vous souhaitez que vos investissements aient un impact positif sur le climat ? Planification des investissements alignés sur les objectifs carbone consiste à hiérarchiser les projets en fonction de la quantité de CO₂ qu'ils permettent de réduire pour chaque dollar dépensé. Il s'agit d'un moyen pratique d'atteindre les objectifs de décarbonisation tout en optimisant l'efficacité financière.
Voici l'idée centrale :
- Mesurez les réductions de CO₂ par dollar investi à l'aide d'indicateurs tels que le " coût par tonne de CO₂ évitée "."
- Concentrez-vous sur les projets ayant le plus grand impact climatique pour le moindre coût.
- Utilisez des outils tels que Oxand Simeo™ consolider les données, prévoir les résultats et optimiser les décisions d'investissement.
Pourquoi est-ce important ? Les secteurs de l'immobilier et des infrastructures représentent 37% d'émissions de CO₂ liées à l'énergie À l'échelle mondiale. Avec des budgets serrés et des attentes ESG croissantes, les entreprises doivent donner la priorité aux projets qui offrent le meilleur rendement tant sur le plan financier que climatique.
Comment ça marche :
- Établissez un inventaire détaillé des actifs afin d'évaluer les émissions de référence.
- Calculez le potentiel de réduction des émissions de CO₂ pour chaque projet.
- Normalisez les coûts afin de garantir des comparaisons équitables.
- Utilisez des indicateurs tels que le coût net par tonne et les émissions de CO₂ par dollar pour classer les investissements.
- Élaborez des plans pluriannuels et suivez régulièrement les progrès réalisés.
Cette approche aide non seulement les organisations à atteindre leurs objectifs climatiques, mais elle s'aligne également sur leurs objectifs financiers, les cadres réglementaires et les opportunités de financement ESG.
Cadre de planification des investissements alignés sur les objectifs climatiques en 5 étapes
COP28 : Lancement du partenariat GCF-NDC pour la planification et la mobilisation conjointes des investissements climatiques
Préparation des données et des hypothèses pour l'analyse du CO₂ par dollar
Pour calculer efficacement la réduction de CO₂ par dollar, vous avez besoin de données solides et fiables. Sans elles, même les formules les plus avancées mèneront à des conclusions erronées. Il y a trois étapes clés à suivre : créer un inventaire complet des actifs, estimer les émissions de référence et les réductions potentielles, et s'assurer que les coûts du projet sont normalisés pour permettre des comparaisons équitables.
Constitution d'un inventaire des actifs à l'échelle du portefeuille
Commencez par dresser un inventaire détaillé qui inclut tout ce qui se trouve dans votre portefeuille – bâtiments et véhicules – afin de comptabiliser les émissions de scope 1 et 2. [1]. Définissez clairement la portée de votre portefeuille. Cela peut inclure des espaces de bureaux, des entrepôts, des centres de données ou des actifs de transport. Des outils tels que le Département américain de l'Énergie’Les formulaires courts et longs de collecte de données de peuvent aider à garantir la cohérence dans l'enregistrement des détails des actifs. [3].
Concentrez-vous sur les caractéristiques essentielles des actifs, telles que les systèmes CVC, les enveloppes de bâtiments et l'éclairage, à l'aide d'une carte des priorités de collecte de données. Pour les portefeuilles importants, des outils tels que QBAT peut aider à réaliser des évaluations préliminaires de haut niveau avant de se lancer dans la collecte détaillée de données [3]. Des logiciels tels que Oxand Simeo™ simplifient le processus en regroupant les données dispersées dans un tableau de bord unique, classant les actifs par type, systèmes CVC et commandes.
" Le processus décrit dans ce cadre aide les organisations à élaborer un plan d'action qui donne la priorité aux mesures de réduction des émissions, identifie des solutions et définit une feuille de route par étapes pour parvenir à des réductions importantes des émissions. "
– Cadre LBL [1]
Assurez-vous que votre inventaire est conforme aux réglementations locales, telles que les modèles NYC LL87 ou DC BEPS, afin qu'il réponde à la fois aux besoins de planification interne et de conformité. [3].
Une fois votre inventaire établi, l'étape suivante consiste à calculer les émissions de référence et à évaluer le potentiel de réduction.
Estimation des émissions de référence et du potentiel de réduction
Une fois l'inventaire complet établi, vous pouvez calculer les émissions de référence pour chaque actif ou projet. Le calcul de l'impact unitaire est ici essentiel : il mesure la différence d'émissions entre le système actuel (référence) et l'alternative proposée. [4]. Par exemple, si vous remplacez une chaudière à gaz par une pompe à chaleur, comparez les émissions de CO₂ par BTU de chauffage produites par chaque système.
Décidez d'utiliser une base de référence statique, qui suppose que les conditions actuelles restent constantes, ou une base de référence dynamique, qui tient compte des facteurs changeants au fil du temps. [5]. Pour les émissions autres que le CO₂, appliquez les facteurs de potentiel de réchauffement global (PRG) basés sur GIEC orientation. Par exemple, le méthane issu des combustibles fossiles a un PRG de 82,5 sur 20 ans et de 29,8 sur 100 ans. [4].
Documentez minutieusement toutes vos hypothèses. Comme le dit Peter Fox-Penner, directeur de l'impact chez Partenaires en matière d'impact énergétique, remarques :
" Ce n'est qu'en fournissant des rapports aussi précis que possible que nous pouvons atteindre notre objectif ultime, qui est d'allouer des capitaux aux investissements ayant le plus grand impact réel. " [4].
La dernière étape consiste à normaliser les données relatives aux coûts afin de garantir que les comparaisons d'investissements soient équitables et précises.
Normalisation des données relatives aux coûts des projets
Pour comparer efficacement les projets, quantifiez les coûts de manière cohérente, y compris les coûts initiaux (CAPEX), les économies opérationnelles (OPEX) et les dépenses totales du cycle de vie. Le NIST Le manuel sur le coût du cycle de vie (Handbook 135) propose une approche structurée pour calculer le coût total de possession, en tenant compte de facteurs tels que la conservation de l'énergie et de l'eau. [6]. Tous les coûts doivent être exprimés en dollars américains et actualisés à leur valeur actuelle.
Prenons l'exemple d'un système solaire installé sur un toit dont le coût initial est de $150 000, mais qui permet d'économiser $12 000 par an en électricité sur 25 ans. Ces économies futures doivent être actualisées à leur valeur actuelle à l'aide d'un taux approprié. Il est également essentiel de normaliser l"" unité de solution » (par exemple, un MWh d'énergie produite ou un kilomètre parcouru par un véhicule) afin que les comparaisons entre les technologies existantes et les alternatives soient significatives. [4].
" Les données économiques ne suffisent pas à elles seules à révéler le plein potentiel de rendement d'un investissement donné. Alors que l'impact climatique est de plus en plus reconnu comme un facteur de valeur, des instruments communs de mesure et de gestion sont nécessaires pour accélérer le changement. "
– Daniel Valenzuela, responsable des relations investisseurs et de l'impact, World Fund [4]
Des outils tels qu'Oxand Simeo™ peuvent rationaliser ce processus en appliquant des modèles de coûts cohérents et des calculs de valeur actuelle à l'ensemble de votre portefeuille, ce qui vous permet de gagner du temps et de garantir la précision.
Calcul de la réduction des émissions de CO₂ par dollar
Comprendre l'efficacité carbone revient à répondre à une question simple : combien de CO₂ pouvez-vous éviter d'émettre pour chaque dollar dépensé ? Cet indicateur est extrêmement utile pour comparer des projets qui peuvent différer en termes de taille, de portée ou de technologie.
La formule de base
Pour calculer l'efficacité carbone, divisez le total des émissions de CO₂ évitées pendant toute la durée de vie du projet par le coût total du projet (en dollars américains). [7]. Par exemple, si la modernisation d'une pompe à chaleur coûte $50 000 et permet d'éviter 150 tonnes métriques de CO₂ sur 20 ans, le résultat est de 0,003 tonne métrique par dollar, soit environ $333 par tonne métrique évitée.
Un autre calcul clé est Impact unitaire, qui mesure la différence d'émissions entre la solution actuelle et l'alternative. Voici la formule :
Impact de l'unité = Émissions de l'unité existante – Émissions de l'unité de solution + Élimination des GES de l'unité de solution [4].
Multipliez ce chiffre par la durée de vie totale ou le nombre d'unités pour déterminer les économies totales de gaz à effet de serre (GES) au fil du temps. Pour affiner davantage ce calcul, calculez le Coût net par tonne en tenant compte des avantages économiques tels que les économies de carburant ou l'augmentation des recettes fiscales. Par exemple, le Conseil des gouvernements de la région de Sacramento (SACOG) a appliqué cette approche dans une étude sur les transports en commun. Son investissement annuel de $120 millions dans les transports en commun a permis de réaliser $380 millions d'économies de carburant par an, soit un bénéfice net de -$198 par tonne économisée. De même, les infrastructures cyclables de Portland ont permis de réaliser un coût net de -$1 664 par tonne métrique de CO₂, grâce à des avantages supplémentaires.
Enfin, ajustez ces calculs pour tenir compte du calendrier des coûts et de la durée de vie des projets.
Prise en compte de la valeur temporelle et de la durée de vie des projets
La durée de vie des projets varie, et la valeur de l'argent change au fil du temps : 1 TP4T1 aujourd'hui vaut plus que 1 TP4T1 à l'avenir. Pour comparer équitablement les projets, convertissez tous les coûts en valeur actuelle à l'aide de la valeur actuelle nette (VAN). [7]. Cela garantit que les rendements financiers et les économies de carbone sont évalués de manière cohérente.
Pour les mesures relatives au carbone, concentrez-vous sur réductions des émissions sur toute la durée de vie – le total des émissions de CO₂ évitées pendant la durée de vie opérationnelle du projet – plutôt que les chiffres annuels [8]. Lors du calcul des coûts, utilisez des termes équivalents à ceux des subventions si la structure de financement comprend des subventions ou des prêts concessionnels. [8]. Des outils tels qu'Oxand Simeo™ peuvent effectuer ces calculs, ce qui permet de rationaliser le processus et de réduire les erreurs.
Comparaison des indicateurs de CO₂ avec les indicateurs financiers
Si le CO₂ par dollar est un outil puissant pour hiérarchiser les projets, il fonctionne mieux lorsqu'il est associé à des indicateurs financiers traditionnels. Le tableau ci-dessous montre comment ces indicateurs se complètent mutuellement :
| Métrique | Focus | Cas d'utilisation |
|---|---|---|
| CO₂ par dollar | Efficacité carbone | Hiérarchisation des projets dans le cadre d'un budget carbone fixe ou d'un fonds pour le climat. |
| Valeur actuelle nette (VAN) | Rendement financier | Évaluation de la rentabilité des investissements à long terme. |
| Taux de rendement interne (TRI) | Seuil de rentabilité | Évaluer la rapidité du rendement financier par rapport à un taux de rendement minimal. |
| Période de récupération | Liquidité/Risque | Mesurer la rapidité avec laquelle l'investissement initial est récupéré. |
| Coût net par tonne | Retour sur investissement sociétal | Équilibrer les économies de carbone et les avantages économiques connexes (par exemple, économies de carburant ou gains en matière de santé). |
En combinant les indicateurs carbone et les mesures financières, vous pouvez élaborer une stratégie d'investissement plus complète. De nombreuses organisations intègrent déjà ces indicateurs dans leurs processus décisionnels. Par exemple, certaines abaissent les seuils de TRI pour les projets à fort potentiel de décarbonisation, tandis que d'autres utilisent la tarification interne du carbone (ICP) pour rendre les projets efficaces sur le plan carbone plus attractifs. [9]. Repsol, Par exemple, en 2024, l'entreprise s'est engagée à allouer 451 TP3T de ses dépenses d'investissement aux énergies renouvelables sur cinq ans, alignant ainsi son portefeuille sur les objectifs de zéro émission nette. [9].
" Se concentrer uniquement sur le coût par tonne d'un investissement dans la réduction des GES peut exclure des émissions importantes de GES et occulter la situation économique dans son ensemble. "
– Steve Winkelman, fondateur, Stratégies de résilience verte [7]
Lorsque vous évaluez des projets, pensez à la fois à la coût de l'action (ce que vous dépenserez) et le coût de l'inaction (sanctions potentielles, perte de revenus ou occasions manquées) [9]. Cette double perspective renforce l'intérêt des investissements alignés sur les objectifs carbone, en particulier lorsque les rendements financiers dépassent l'horizon habituel de deux à trois ans. Il s'agit d'un cadre pratique permettant d'élaborer une stratégie de hiérarchisation des priorités équilibrée.
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Élaborer un cadre de priorisation
Une fois que vous avez calculé les émissions de CO₂ par dollar, l'étape suivante consiste à créer un cadre qui classe les investissements de votre portefeuille. Ce cadre permet de transformer des mesures brutes en actions stratégiques claires. En combinant les données sur le carbone avec d'autres facteurs clés, tels que les rendements financiers, l'exposition au risque, les exigences réglementaires et la préparation opérationnelle, vous pouvez élaborer un plan à la fois pratique et défendable. Essentiellement, il comble le fossé entre l'analyse et l'action, en veillant à ce que vos priorités correspondent à la fois à vos objectifs environnementaux et commerciaux.
Fixation d'objectifs et de seuils de décarbonisation
Commencez par établir des objectifs de décarbonisation à l'échelle du portefeuille qui s'alignent sur les trajectoires scientifiquement fondées. Par exemple, vous pourriez utiliser une base de référence de 2019 et viser une réduction des émissions de 50% d'ici 2030, avec des étapes intermédiaires tous les cinq ans. [12]. Pour garantir la rentabilité, fixez des seuils pour les dépenses maximales autorisées par tonne métrique de CO₂ évitée. Cela permet d'écarter les projets trop coûteux par rapport à leur impact carbone. Une approche sous forme de tableau de bord fonctionne bien dans ce cas, car elle permet de suivre plusieurs indicateurs à la fois, notamment :
- Émissions financées absolues: Total en tonnes métriques de CO₂e.
- Intensité économique des émissions: Tonnes métriques de CO₂e par million investi dans le programme $.
- Intensité carbone moyenne pondérée (WACI): Une mesure de l'intensité des émissions dans l'ensemble de votre portefeuille [12].
Y compris la préparation aux risques et à la transition
Se concentrer uniquement sur l'efficacité carbone ne permet pas d'avoir une vision complète. Votre cadre doit également tenir compte des risques physiques (tels que les dommages causés par des conditions météorologiques extrêmes), des risques de transition (tels que les changements politiques ou les taxes carbone) et d'autres critères non liés au carbone, notamment l'importance des actifs, la sécurité et la conformité réglementaire. [11]. Par exemple, un projet qui garantit le maintien en activité d'une installation critique ou qui permet d'éviter de lourdes amendes réglementaires peut primer sur une option plus efficace en termes d'émissions de carbone.
" Les entreprises présentant des risques climatiques plus élevés ont généralement des cours boursiers plus bas, mais des rendements plus élevés, ce qui reflète leur exposition au risque. " – Robert F. Engle, professeur émérite de finance, Université de New York [11]
Avant de finaliser vos priorités, simulez les séquences de mise en œuvre afin d'identifier les possibilités de combiner des actions ou d'éviter des conséquences imprévues. [10].
Utilisation de la simulation de scénarios pour l'optimisation
La planification des investissements suit rarement un chemin rectiligne. Les budgets changent, les réglementations évoluent et de nouveaux risques apparaissent. C'est pourquoi la simulation de scénarios est si précieuse. Cette approche vous permet de tester différents scénarios budgétaires, de risque et de CO₂, en projetant les résultats sur une période de 5 à 30 ans. Par exemple, vous pouvez modéliser l'impact des réductions budgétaires ou des nouveaux coûts réglementaires sur votre portefeuille. L'analyse d'attribution permet de décomposer les changements d'émissions en quatre catégories :
- Améliorations opérationnelles: Réduire les émissions grâce à des mesures d'efficacité énergétique.
- Composition du portefeuille: Achat ou vente d'actifs afin d'ajuster le profil d'émissions.
- Changements financiers: Changements dans les revenus ou l'évaluation des actifs.
- Mises à jour relatives à la qualité des données: Affiner ou mettre à jour les données sur les émissions [12].
Cette vue détaillée permet d'évaluer plus facilement si vous réduisez réellement les émissions ou si vous ne faites que déplacer les chiffres.
Si votre plan dépasse le budget, donnez la priorité aux projets rentables et à fort impact afin de créer une dynamique. [10]. Les simulations peuvent également vous aider à séquencer les actions afin de maximiser la " protection par dollar ", en vous concentrant sur les projets qui protègent le plus d'actifs ou atténuent les risques les plus élevés au moindre coût. [10]. Ces informations serviront de base à l'élaboration d'un plan d'investissement pluriannuel à la fois réalisable et efficace.
Mise en œuvre et maintien des plans d'investissement
Convertir les priorités en plans pluriannuels
Une fois les projets classés en fonction des réductions de CO₂ par dollar, l'étape suivante consiste à les organiser dans un plan d'investissement par étapes qui s'aligne sur vos cycles CAPEX et OPEX, s'étendant généralement sur 7 à 10 ans. [13]. En se basant sur les objectifs de décarbonisation précédemment établis, il est important de faire la distinction entre " Impact potentiel " (scénarios à long terme et descendants pour 2040-2050) et " Impact prévu " (prévisions spécifiques et ascendantes liées aux plans d'affaires réels) [13]. Par exemple, lors du remplacement de systèmes CVC vieillissants, tenez compte des " effets de flotte ", c'est-à-dire les réductions d'émissions liées au nombre total d'unités opérationnelles, et pas seulement aux installations annuelles. [4]. Cela garantit que votre plan pluriannuel tient compte à la fois des gains à court terme et des réductions durables à long terme.
Il est également essentiel d'intégrer les facteurs liés à la chaîne d'approvisionnement dès le début du processus de planification. Siemens Énergie, par exemple, exige de ses fournisseurs qu'ils s'engagent à prendre des mesures de réduction des émissions de CO₂ avec leurs sous-traitants, intégrant ainsi la décarbonisation directement dans leurs décisions d'approvisionnement. [14]. En alignant les projets sur les cycles économiques et en tenant compte des répercussions sur la chaîne d'approvisionnement, vous élaborez un plan pratique, financièrement solide et réalisable sur le plan opérationnel.
Une fois le plan structuré, l'étape suivante consiste à suivre les progrès et à apporter les ajustements nécessaires.
Suivi et ajustement du plan
Pour que les plans d'investissement restent pertinents, ils doivent être régulièrement mis à jour afin de refléter l'évolution des objectifs, des budgets et des résultats concrets. Suivre " Impact réalisé " – les réductions réelles des émissions obtenues – et comparez-les à vos projections initiales en matière d"" impact prévu ». [5]. Il est essentiel de documenter les hypothèses de base et les phases du cycle de vie pour mettre à jour les modèles avec de nouvelles données. [4]. Par exemple, si une modernisation de l'éclairage permet de réaliser des économies d'énergie de 301 TP3T au lieu des 251 TP3T prévus, la mise à jour de votre modèle garantit que les projections futures seront plus précises. Ces mises à jour sont intégrées dans le cadre de priorisation, ce qui garantit que le plan reste aligné à la fois sur les objectifs initiaux en matière d'efficacité carbone et sur l'évolution des conditions.
" Ce n'est qu'en fournissant des rapports aussi précis que possible que nous pouvons atteindre notre objectif ultime, qui est d'allouer des capitaux aux investissements ayant le plus grand impact réel. " – Peter Fox-Penner, directeur de l'impact, Energy Impact Partners [4]
Les examens annuels sont essentiels pour suivre les progrès et ajuster les priorités. Ces " évaluations de diligence raisonnable " récurrentes permettent de surveiller les données relatives à la gestion du carbone, d'évaluer les performances des fournisseurs et d'affiner les décisions d'achat en fonction des résultats réels. [14]. Pour les projets impliquant le méthane, il est utile de modéliser des scénarios à l'aide de GWP20 (horizon de 20 ans) parallèlement au GWP100 standard. En effet, le méthane d'origine fossile a un GWP20 de 82,5 contre un GWP100 de 29,8, ce qui rend son impact climatique à court terme beaucoup plus grave. [4]. L'utilisation de cette approche à double horizon garantit que votre plan répond à la fois aux défis climatiques immédiats et à long terme.
Considérations spécifiques aux États-Unis
Une fois votre plan pluriannuel mis en place et régulièrement révisé, il est important de vous familiariser avec le paysage réglementaire propre au marché américain. Les plans d'investissement doivent tenir compte des différentes réglementations fédérales, étatiques et locales. Par exemple, il est essentiel de s'aligner sur les programmes fédéraux pour atteindre les réductions de scope 1 et 2. [1][15]. Au niveau régional, les propriétaires immobiliers sont de plus en plus soumis à des exigences strictes en matière d'analyse comparative, qui ont une incidence directe sur la valeur des actifs et les coûts de mise en conformité. [16]. Étant donné que l'environnement bâti contribue à hauteur d'environ 40% des émissions mondiales de CO₂, les opérations immobilières étant responsables de 27%, la performance carbone a désormais un impact direct sur les indicateurs financiers. [16].
" La valeur de votre actif inclura très bientôt ses émissions de carbone. " – ABM Engineering+ [16]
Lors de la création de rapports, il est essentiel d'aligner les indicateurs sur les Protocole WRI/WBCSD sur les gaz à effet de serre pour les émissions de scope 1, 2 et 3. Utiliser des cadres établis pour fixer et divulguer des objectifs de zéro émission nette. [4][14]. Pour les portefeuilles fortement exposés au méthane, le passage aux indicateurs GWP20 souligne l'urgence de traiter les impacts climatiques à court terme. [4]. En harmonisant les exigences fédérales, étatiques et locales et en normalisant votre approche à l'échelle du portefeuille, vous garantissez que votre plan d'investissement reste conforme, crédible et aligné à la fois sur les attentes réglementaires et les exigences du marché.
Conclusion
La planification des investissements alignés sur le carbone permet aux propriétaires d'actifs de prendre décisions financières plus judicieuses tout en œuvrant à la réalisation des objectifs de développement durable. En mesurant les réductions de CO₂ par dollar, en fixant des objectifs scientifiques et en utilisant des simulations de scénarios, les organisations peuvent allouer leurs ressources aux projets qui offrent les meilleurs avantages climatiques. Cette approche garantit non seulement la conformité réglementaire, mais préserve également la valeur à long terme des actifs, en alignant les portefeuilles sur les exigences d'une économie à faible émission de carbone où l'efficacité carbone a un impact croissant sur les performances financières.
Cette méthodologie fournit une feuille de route structurée et fondée sur des données – de l'évaluation des actifs à la simulation de scénarios – garantissant que chaque décision est étayée par des données fiables et un processus transparent. Hugh Garnett, spécialiste principal en stratégies d'investissement chez IIGCC, souligne son importance :
" L'intégration du WLC dans les stratégies de décarbonisation peut contribuer non seulement à atténuer l'impact environnemental, mais aussi à protéger la résilience et la valeur à long terme de ces actifs immobiliers. " [17].
L'importance croissante accordée aux indicateurs de durabilité et aux financements axés sur les critères ESG met en évidence les avantages financiers des investissements à faible empreinte carbone. Les entreprises qui adoptent cette stratégie peuvent potentiellement réduire leurs coûts d'investissement d'environ 10% et améliorer leur compétitivité sur le marché, d'autant plus que les objectifs scientifiques deviennent un facteur clé dans la prise de décision. [2].
Oxand Simeo™ soutient cette approche avant-gardiste en intégrant les coûts liés au carbone dans les évaluations financières et en réalisant des simulations détaillées de scénarios climatiques. Grâce à son accès à plus de 10 000 modèles de vieillissement propriétaires et à plus de 30 000 règles de maintenance, la plateforme permet aux organisations de prévoir les performances de leurs actifs, de suivre les réductions d'émissions et de hiérarchiser les investissements qui maximisent à la fois les rendements financiers et les économies de CO₂.
FAQ
Comment puis-je calculer la réduction de CO₂ par dollar dépensé dans mes projets d'investissement ?
Pour calculer la réduction de CO₂ par dollar dépensé, commencez par identifier les éléments suivants de votre projet : émissions de référence – les émissions de gaz à effet de serre qui se produiraient sans aucun changement. Ensuite, estimez le émissions post-projet après avoir mis en œuvre les améliorations prévues, telles que l'adoption d'énergies renouvelables ou l'amélioration de l'efficacité énergétique. Soustrayez les émissions post-projet des émissions de référence pour calculer la réduction totale de CO₂, mesurée en tonnes métriques.
À partir de là, déterminez le rentabilité en divisant la réduction totale de CO₂ par le coût total de l'investissement en dollars américains. Cela permettra de déterminer la quantité de CO₂ évitée pour chaque dollar dépensé. Si vous souhaitez obtenir une perspective plus détaillée, vous pouvez attribuer une valeur monétaire à la réduction en utilisant un prix du carbone (par exemple, dollars par tonne de CO₂). Cette approche permet de mieux comprendre les avantages financiers et environnementaux de votre projet.
Cette méthode vous aide à évaluer et à hiérarchiser les projets en mettant en évidence ceux qui permettent de réduire le plus les émissions de carbone pour votre investissement, ce qui facilite l'alignement de vos efforts sur les objectifs de durabilité et les contraintes budgétaires.
Comment puis-je préparer les données pour analyser les réductions de CO₂ par dollar dépensé ?
Pour commencer une analyse CO₂ par dollar, la première étape consiste à définir la portée du projet. Cela implique de fixer des limites géographiques et temporelles claires, d'identifier les étapes du cycle de vie concernées (telles que la construction, l'exploitation ou la fin de vie) et d'établir un scénario de référence permettant de mesurer les réductions. Une fois la portée clairement définie, rassemblez des données cohérentes sur les activités. Il peut s'agir de mesures telles que la consommation d'électricité, la consommation de carburant, les quantités de matériaux ou le kilométrage. Les sources fiables telles que les factures de services publics ou les registres d'achats sont idéales. Assurez-vous que toutes les données correspondent à une année de référence commune et utilisez les derniers facteurs d'émission spécifiques à la région pour convertir ces activités en valeurs de CO₂e. Veillez à documenter toutes les hypothèses ou lacunes dans les données afin de garantir la transparence.
Du côté des coûts, établissez une ventilation détaillée de l'investissement total. Cela comprend les coûts d'investissement, les coûts d'exploitation et de maintenance (O&M), le financement et tout ajustement lié à la tarification du carbone. Tous les coûts doivent être exprimés en dollars américains courants et correspondre au même calendrier que les données sur les émissions. Normalisez vos ensembles de données, vérifiez qu'ils sont complets et traitez les valeurs aberrantes. Pour calculer l'indicateur CO₂ par dollar, divisez les réductions de CO₂e prévues (en tonnes métriques) par l'investissement total. La réalisation d'analyses de sensibilité peut être une étape utile pour comprendre comment les changements dans les données clés peuvent influencer les résultats, vous aidant ainsi à établir une base solide et comparable pour identifier les projets les plus efficaces.
Comment combiner les indicateurs de réduction des émissions de carbone et les indicateurs financiers pour améliorer la planification des investissements ?
Intégrer indicateurs de réduction des émissions de carbone avec les indicateurs financiers, commencez par déterminer le Émissions de CO₂ pour chaque projet tout au long de son cycle de vie, couvrant les phases de construction, d'exploitation et de fin de vie. Ensuite, attribuez une valeur monétaire à ces émissions à l'aide d'un prix du carbone (par exemple, $80 par tonne métrique sur les marchés américains en 2025). Cette étape permet de convertir les réductions d'émissions en valeur monétaire, qui peut ensuite être prise en compte dans des analyses financières telles que valeur actuelle nette (VAN) ou taux de rendement interne (TRI) sous forme de coûts évités ou d'entrées de trésorerie supplémentaires.
Intégrez ces flux de trésorerie ajustés en fonction des émissions de carbone dans votre analyse de rentabilité globale, afin de garantir la durabilité et Considérations ESG sont évaluées parallèlement aux indicateurs financiers traditionnels. De plus, des analyses de scénarios peuvent être réalisées afin d'étudier l'impact des changements en matière de tarification du carbone, d'incitations ou de pénalités sur le rendement des projets. Cette méthode vous permet de vous concentrer sur les investissements les plus rentables. Réduction des émissions de CO₂ par dollar tout en restant en phase avec vos objectifs de développement durable et les exigences réglementaires.